审核计划包括年度审核计划和审核活动计划(审核大纲)。年度审核计划是审核策划的始端也是总纲，审核活动计划则是按照年度审核计划安排具体实施。

组织审核计划的内容可包括：审核目的、范围、审核准则、审核组成员及分工、主要审核活动的时间安排、首末次会议时间等。

组织的年度审核计划应以文件形式颁发，审核活动计划应有审核组长签名和总经理的批准。

●目的

(1)保证内部审核的实施有计划地进行。

(2)便于管理、监督和控制内部审核。


 


●要点

(1)组织年度内部审核计划可包括质量管理体系、过程和服务的审核。

(2)质量管理体系审核应在年内对所有部门和过程全部覆盖，并突出关键部门、过程 。

(3)过程质量审核应在年内对所有关键过程、特殊过程全部覆盖，还可考虑问题较多 、比较薄弱的过程。

●考虑因素

(1)落实组织审核组织。

(2)组织审核范围。

(3)认证机构及有关法规的要求。

(4)质量管理体系文件关于内部审核的要求。

(5)审核的频次等。

●类型

 (1)集中式年度审核工作计划

主要特点是：

①在某计划时间内安排的集中式审核。每次审核可针对全部适用过程及相关部门，也可针对某些过程或部门；

②审核后的纠正行动及跟踪在限定时间内完成；

③审核的时机大多为：新建质量管理体系运行后;质量管理体系有重大变化时;发生 重大事故时;外部质量审核前;领导认为需要时。

(2)滚动式年度审核工作计划

滚动式年度审核一般在通过第三方质量管理体系认证后被采用。

主要特点是：

①审核持续时间较长；

②审核和审核后的纠正行动及其跟踪陆续展开；

③在一个审核时期内应保证所有适用过程及相关部门得到审核；

④重要的过程和部门可安排多频次审核。

(3)审核活动计划

审核活动计划是对本次审核活动的具体安排，应形成文件，由审核

组长制订并经主管/管理者批准。

审核活动计划应明确审核的目的和范围，审核依据的文件(标准、手册及程序等)，审核组成 员名单及分工情况，审核日期和地点，受审核部门，首次会议、末次会议的安排，各主要质量审核活动的时间安排，审核报告日期等。

审核活动计划还应体现本次审核所采用的主要方法，如是操作流程法，还是选择部门法，或 是选择过程法等。

(4)跟踪审核计划

对纠正措施的实施过程及结果应进行跟踪审核，必要时该类审核活动也应制订计划，但其范 围、对象将被限制在前次审核的不合格项方面。

(5)临时性审核计划

临时性审核是指年度审核计划安排以外的审核。该类审核往往是由于特殊情况或特殊要求而 提出的。