案例标题：某集团公司全面预算管理优化微咨询

执行标准：全面预算管理优化

项目背景：
　   1、达不到母公司对预算、预测、分析精度的要求；
事业计划对预算、实绩衔接差异较大：金额最大差异：13B；差异率从-47.7%～+206.5%
2、事业计划对预算衔接性不强；
3、预算模型简单，缺少多角度多参数的预算模型；预算仅仅是以事业部为主的分职能纬度展开，车型纬度、市场纬度、业务纬度都不完善；
4、财务分析不够全面，缺失成体系的同比分析、保本点分析、标杆分析，财务分析的时效性需要进一步提升(快报分析机制和方法）；
5、预算的控制能力要进一步加强，改善预算控制的有效手段和方法；
6、预算管理没有系统支持，数据不能做到集成、共享、汇总加工、历史追溯。

主要问题：
　   1、向管理层期待的方向努力；
2、提升财务分析与经营管理的支持力度；
3、预算管理水平、精度提升，价值最大化；
4、与事业计划战略目标对接；
5、建立损益、资金、投资等预算逻辑关系、实现全面预算。

解决方案：
　   定位：
1、明确方向、研讨出课题、寻找方策；
2、课题、方策：分层次、分领域、分职能、分事业部；
3、14年工作改善方略，设置财务会计总部15年工作计划。
 
要求：
1、请大家忘掉职务，积极参加研讨；
2、按照会议议程和规则全程参与。

实施效果：
　   集团领导感言：
    
      本次研讨活动得到威肯咨询公司的指导，准备很充分，效率非常高，研讨成果整理的也很好，在此向威肯各位咨询师表示感谢！关于其中的一些突破性想法谈谈我的看法：
1、关于预算信息系统（数据库），我很同意这个课题，希望我们尽快定义系统的功能，然后与信息系统部门共同推进。
2、财务人员的薪酬水平与人力资源部门协调，下个月从总部开始调整。
3、行业对标非常重要，我们要推广标杆的做法，一年两次与竞争对手沟通，去显现化在哪个环节我们做的不好。
4、构建预算-事业计划-市况统一模板、风险-机会跟踪模板是很好的方法。
5、财务人才培养从多渠道职业生涯规划和多层次轮岗来逐步改善非常好。
      通过研讨大家更加明确了财务分析、建议的职责，并提出了很多很好的方策，会后要汇总考虑如何去实现，让我们一起努力。谢谢大家！