5S活动在财务部门管理实战中的应用
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⑻ 清扫公共场所、公共设施,将灰尘、脏物清理出来;
清洁
⑼ 每天反复进行整理、整顿和清扫的3S小循环,以保持办公公共场所、公共设施的干净、整洁;
⑽ 随时自我检查,互相检查,定期不定期进行抽查;
⑾ 对不符合的情况进行纠正;
教养
⑿ 对每个员工进行长期的5S教育、CI和公司规章制度教育;
⒀ 每个员工坚持“日三省乎己”,并积极投身于“每日两次(班前班后各一次)三分钟5S、每周一次5分钟5S、每月一次10分钟5S”活动。
(二) 财务管理活动
财务管理活动主要包括:财务分析、财务计划、投资管理、流动资金管理、股利分配管理、资本管理、并购与控制、重整与清算、成本管理与控制等管理活动。
现以流动资金管理中现金管理和应收账款管理为例说明5S活动在财务管理活动中的应用:
1、 现金(资金)管理
项 目
内 容
整理
⑴ 检查现金存量的分布情况(库存现金、各种银行存款、在途现金、三月内到期的短期投资等)是否合理;
⑵ 检查现金的支出是否在计划内,是否合理,收入计划执行情况等;
⑶ 检查现金的短缺与溢余;
整顿
⑷ 调整现金存量的分布形式,使之比例适当;
⑸ 根据事业计划的变更及时调整现金收支计划;
⑹ 准确估计和使用现金的浮游量;
⑺ 加速催收账款,保证并增加现金流入;
⑻ 积极筹措资金,弥补现金的短缺;
清扫
⑼ 对于不合理或超计划的支出予以否定与整肃;
⑽ 妥善处理现金的富余量;
清洁
⑾ 每天反复进行整理、整顿和清扫的3S小循环,以保证现金管理的有序、规范;
⑿ 随时自我检查,互相检查,定期不定期进行抽查;
⒀ 对不符合的情况进行纠正;
教养
⒁ 对每个员工进行长期的5S教育、CI和公司规章制度教育;
⒂ 每个员工坚持“日三省乎己”,并积极投身于“每日两次(班前班后各一次)三分钟5S、每周一次5分钟5S、每月一次10分钟5S”活动。
2、 应收账款管理
项 目
内 容
整理
⑴ 检查客户档案是否健全;
⑵ 经常核对会计核算记录,检查有无漏入帐、错入帐、误入户头等现象;
⑶ 按月向客户发送对帐单,核对有无未达账项;
⑷ 进行账龄分析,按账龄长短对客户进行排序;
整顿
⑸ 建立健全客户档案;
⑹ 根据营销策略、客户资信等因素制定收账政策;
⑺ 根据营销合同的收款条件、结算方式、付款时间等条款及时催收账款;
⑻ 针对账龄分析的结果正确评估发生坏账的可能性;
清扫
⑼ 对于无望收回的款项,应及时清理核销;
⑽ 对于资信极差的客户,应建议停止交易转入诉讼程序;
清洁
⑾ 每天反复进行整理、整顿和清扫的3S小循环,以保证应收账款核算与管理的有序、规范;